合規管理半月談
1、什麽是合規？
合規，是指企業經營管理行(xíng)為(wèi)和(hé)員(yuán)工(gōng)履職行(xíng)為(wèi)符合國(guó)家法律法規、監管規定、行(xíng)業準則和(hé)國(guó)際條約、規則，以及公司章(zhāng)程、相關規章(zhāng)制度等要(yào)求。
2、什麽是風(fēng)險？
風(fēng)險，指未來的不确定性對企業實現其經營目标的影響。
3、什麽是合規風(fēng)險？
合規風(fēng)險，是指企業及其員(yuán)工(gōng)在經營管理過程中因違規行(xíng)為(wèi)引發法律責任、造成經濟或者聲譽損失以及其他(tā)負面影響的可(kě)能(néng)性。
4、什麽是合規管理？
合規管理，是指企業以有效防控合規風(fēng)險為(wèi)目的，以提升依法合規經營管理水平為(wèi)導向，以企業經營管理行(xíng)為(wèi)和(hé)員(yuán)工(gōng)履職行(xíng)為(wèi)為(wèi)對象，開(kāi)展的包括建立合規制度、完善運行(xíng)機制、培育合規文化、強化監督問(wèn)責等有組織、有計劃的管理活動。
5、各治理主體在合規管理中的作(zuò)用：
①黨委（黨組）：把方向、管大局、促落實
②董事會：定戰略、做(zuò)決策、防風(fēng)險
③經理層：謀經營、抓落實、強管理
6、什麽是風(fēng)險管理？
風(fēng)險管理，指企業圍繞總體經營目标，通(tōng)過在企業管理的各個環節和(hé)經營過程中執行(xíng)風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理财措施、風(fēng)險管理的組織職能(néng)體系、風(fēng)險管理信息系統和(hé)內(nèi)部控制系統，從(cóng)而為(wèi)實現風(fēng)險管理的總體目标提供合理保證的過程和(hé)方法。
7、什麽是內(nèi)部控制？
內(nèi)部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和(hé)全體員(yuán)工(gōng)實施的、旨在實現控制目标的過程。
內(nèi)部控制的目标是：合理保證企業經營管理合法合規、資産安全、财務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和(hé)效果，促進企業實現發展戰略。
8、企業建立與實施有效的內(nèi)部控制，應當包括下(xià)列要(yào)素：（一(yī)）內(nèi)部環境；
（二）風(fēng)險評估；
（三）控制活動；
（四）信息與溝通(tōng)；
（五）內(nèi)部監督。
9、什麽是內(nèi)部環境？
內(nèi)部環境，是企業實施內(nèi)部控制的基礎，一(yī)般包括治理結構、機構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人(rén)力資源政策、企業文化等。
10、什麽是風(fēng)險評估？
風(fēng)險評估，是企業及時(shí)識别、系統分析經營活動中與實現內(nèi)部控制目标相關的風(fēng)險，合理确定風(fēng)險應對策略。
11、什麽是控制活動？
控制活動，是企業根據風(fēng)險評估結果，采用相應的控制措施，将風(fēng)險控制在可(kě)承受度之內(nèi)。
12、什麽是內(nèi)部監督？
內(nèi)部監督，是企業對內(nèi)部控制建立與實施情況進行(xíng)監督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發現內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進的過程。
13、風(fēng)險管理基本流程包括以下(xià)主要(yào)工(gōng)作(zuò)：
（一(yī)）收集風(fēng)險管理初始信息；
（二）進行(xíng)風(fēng)險評估；
（三）制定風(fēng)險管理策略；
（四）提出和(hé)實施風(fēng)險管理解決方案；
（五）風(fēng)險管理的監督與改進
14、什麽是內(nèi)部控制系統？
內(nèi)部控制系統，指圍繞風(fēng)險管理策略目标，針對企業戰略、規劃、産品研發、投融資、市場運營、财務、內(nèi)部審計、法律事務、人(rén)力資源、采購、加工(gōng)制造、銷售、物(wù)流、質量、安全生産、環境保護等各項業務管理及其重要(yào)業務流程，通(tōng)過執行(xíng)風(fēng)險管理基本流程，制定并執行(xíng)的規章(zhāng)制度、程序和(hé)措施。
15、什麽是風(fēng)險管理策略？
風(fēng)險管理策略，指企業根據自(zì)身條件和(hé)外(wài)部環境，圍繞企業發展戰略，确定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性标準，選擇風(fēng)險承擔、風(fēng)險規避、風(fēng)險轉移、風(fēng)險轉換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等适合的風(fēng)險管理工(gōng)具的總體策略，并确定風(fēng)險管理所需人(rén)力和(hé)财力資源的配置原則。
16、“三重一(yī)大”事項的主要(yào)範圍：
①重大決策事項；
②重要(yào)人(rén)事任免事項；
③重大項目安排事項；
④大額資金(jīn)運作(zuò)事項。
17、中央企業合規管理工(gōng)作(zuò)應當堅持以下(xià)原則：
①堅持黨的領導；
②堅持全面覆蓋；
③堅持權責清晰；
④堅持務實高效。
18、中央企業主要(yào)負責人(rén)作(zuò)為(wèi)推進法治建設第一(yī)責任人(rén)，應當切實履行(xíng)依法合規經營管理重要(yào)組織者、推動者和(hé)實踐者的職責，積極推進合規管理各項工(gōng)作(zuò)。
19、中央企業應當建立合規風(fēng)險識别評估預警機制， 全面梳理經營管理活動中的合規風(fēng)險，建立并定期更新合規風(fēng)險數(shù)據庫，對風(fēng)險發生的可(kě)能(néng)性、影響程度、潛在後果等進行(xíng)分析，對典型性、普遍性或者可(kě)能(néng)産生嚴重後果的風(fēng)險及時(shí)預警。
20、中央企業應當将合規審查作(zuò)為(wèi)必經程序嵌入經營管理流程，重大決策事項的合規審查意見(jiàn)應當由首席合規官簽字，對決策事項的合規性提出明(míng)确意見(jiàn)。業務及職能(néng)部門、合規管理部門依據職責權限完善審查标準、流程、重點等，定期對審查情況開(kāi)展後評估。
21、企業建立與實施內(nèi)部控制，應當遵循下(xià)列原則：
（一(yī)）全面性原則；
（二）重要(yào)性原則；
（三）制衡性原則；
（四）适應性原則；
（五）成本效益原則。
22、企業應當建立內(nèi)部控制實施的激勵約束機制，将各責任單位和(hé)全體員(yuán)工(gōng)實施內(nèi)部控制的情況納入績效考評體系，促進內(nèi)部控制的有效實施。
23、企業開(kāi)展風(fēng)險評估，應當準确識别與實現控制目标相關的內(nèi)部風(fēng)險和(hé)外(wài)部風(fēng)險，确定相應的風(fēng)險承受度。
風(fēng)險承受度是企業能(néng)夠承擔的風(fēng)險限度，包括整體風(fēng)險承受能(néng)力和(hé)業務層面的可(kě)接受風(fēng)險水平。
24、企業應當綜合運用風(fēng)險規避、風(fēng)險降低(dī)、風(fēng)險分擔和(hé)風(fēng)險承受等風(fēng)險應對策略，實現對風(fēng)險的有效控制。
風(fēng)險規避是企業對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通(tōng)過放棄或者停止與該風(fēng)險相關的業務活動以避免和(hé)減輕損失的策略。
25、企業應當結合風(fēng)險評估結果，通(tōng)過手工(gōng)控制與自(zì)動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，将風(fēng)險控制在可(kě)承受度之內(nèi)。
控制措施一(yī)般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、财産保護控制、預算控制、運營分析控制和(hé)績效考評控制等。
<事事合規 人(rén)人(rén)合規>
